Хищение в кафе

Дата публикации или обновления 19.07.2021
  • Следственная практика в СССР
  • Хищение в кафе «Театральное» в Днепропетровске

    В Управление милиции г. Днепропетровска поступило анонимное письмо, в котором сообщалось, что в кафе «Театральное», расположенном в центре города, орудует группа расхитителей во главе с бухгалтером кафе Старик. Способы совершения хищения и фамилии других участников преступления в анонимном письме не указывались. Содержание письма свидетельствовало, что автор письма был в курсе событий, ибо в письме сообщались такие подробности, как количество, наименование и стоимость продуктов, принадлежащих кафе и израсходованных Старик на свадьбу своего племянника, о каких-то приписках, производимых в заборных листах, и т. д. Факты, сообщенные в письме, решили проверить оперативным путем. В частности, тщательно изучался образ жизни бухгалтера Старик и других работников кафе.

    Оказалось, что заведующие производством — Либерман и Железнова, а также бухгалтер Старик живут не по средствам, имеют много ценных вещей, располагают крупными суммами денег и их расходы превышают их официальные доходы.

    Согласно существующим правилам учета заведующий производством получает продукты со склада по накладным. Из продуктов повара приготовляют блюда, которые передаются по заборным листам буфетчице, работникам на линии раздачи готовых блюд.

    Заборные карты выписывает марочница. Сумма стоимости продуктов, записанных з заборном листе, должна была равняться сумме выручки по кассе.

    Кафе работало в две смены. Поэтому было две заведующих производством — Либерман и Железнова, каждая из которых работала по 7 дней. Через 7 дней они передавали друг другу продукты, о чем составлялся акт.

    Кроме того, оперативным путем установили, что работницы линии раздачи готовых блюд, по указанию заведующих производством, систематически скрывают от учета часть реализуемых мясных изделий, не записывают их в заборные листы, по которым идет учет продуктов, отпущенных в продажу. В то же время продажа всех блюд, прошедших через раздачу, кассирами кафе отражается по кассовому аппарату, т. е. никто из работников кафе, помимо кассиров, не получает наличных денег за проданные готовые изделия.

    Полученные данные позволили предположить, что возможно от учета скрываются изделия, изготовленные из излишков мяса, созданных за счет недовложения последнего при изготовлении мясных блюд.

    Для проверки этого предположения взяли пробы мясных блюд и направили их на анализ. Но во взятых на анализ блюдах недовложения не обнаружили. К этому времени оперативные работники получили черновые записи за 2,8,14,20 сентября, в которых указывалось наименование, количество и стоимость блюд, нашедших отражение в заборных листах, и общая стоимость блюд, за которые получали деньги кассиры. Между этими двумя записями имелась существенная разница. Так, за 20 сентября эта разница составляла 92 руб. В черновых записях также указывалось, какие продукты на эту сумму нужно дописать в заборные листы, чтобы стоимость продуктов, записанных в заборном листе, равнялась сумме выручки по кассе.

    Сопоставление этих черновых записей с официальными бухгалтерскими документами (заборными листами, кассовыми и товарными счетами) свидетельствовало о том, что в кафе «Театральное» реализуется неучтенная продукция.

    Это дало основание для возбуждения уголовного дела, которое и было принято мною к производству.

    К моменту возбуждения уголовного дела было неясно, за счет чего могли изготовляться неучтенные блюда и как изымались деньги, вырученные от их продажи.

    Чтобы разобраться в этом, потребовалось составить детальный план проведения организационных мероприятий и первоначальных следственных действий, в котором предусматривалось, кто в них должен участвовать, в какие дни и даже часы они будут проводиться. Прежде всего план предусматривал ознакомление с работой кафе, с документооборотом и системой учета.

    Зная порядок поступления продуктов в кафе, их переработки, выдачи готовых блюд и их учета, можно было определить возможные источники создания излишков мясных блюд и способы изъятия денег после реализации излишков.

    Изучением документов было установлено, что в кафе материально ответственными лицами являлись заведующие производством Либерман и Железнова, работавшие посменно, которые и получали продукты. В дни передачи смены производилась инвентаризация и выводились остатки.

    Вырабатываемая продукция реализовывалась:

    1) в самом кафе. При этом оплату за блюда принимали кассиры, отражая получение денег по счетчику кассового аппарата;

    2) через магазин «Кулинария», расположенный в одном здании с кафе. В магазине кассового аппарата не имелось, плату за полуфабрикаты и изделия получали продавцы;

    3) через буфет от кафе при институте «Гипромез», где плату за продукты буфетчица принимала без кассового аппарата.

    Так как создание неучтенной продукции за счет недовложения мяса в изготовляемые блюда не подтвердилось, возникла версия, что в кафе неучтенные блюда изготовляются из мяса, завезенного «со стороны».

    Знакомясь с деятельностью кафе, мы поинтересовались, чем торгует магазин «Кулинария», помимо продукции, изготовленной кафе. Оказалось, что в магазин ежедневно доставляют с мясокомбината для продажи мясо, поджарку, гуляш, субпродукты, рагу свиное, шницель. Это обстоятельство натолкнуло нас на мысль, что, возможно, мясо, из которого изготовляются в кафе неучтенные изделия, поступает из магазина «Кулинария».

    Ознакомление с деятельностью кафе, магазина, буфета дало основания и для выдвижения предположения о способах изъятия денег, получаемых от продажи неучтенных изделий.

    Так как из черновых записей, полученных при проведении оперативно-розыскных мероприятий, было видно, что за всю продукцию, продаваемую в кафе, деньги поступали в кассу, возникла версия, что деньги изымались из выручки буфета или магазина.

    Планом первоначальных следственных действий предусмотрели организацию и проведение ревизии, которая должна была начаться с внезапной инвентаризации во всех местах хранения, переработки и сбыта изготовляемой продукции, причем инвентаризация должна была начаться в одно и то же время во всех местах. В противном случае преступники могли бы скрыть следы преступления в том месте, где инвентаризация еще не началась.

    Кроме того, в плане предусматривалось одновременное проведение обысков у лиц, подозреваемых в хищении (Железнова, Старик, Либерман), осмотра служебных помещений кафе «Театральное», магазина и буфета в тот же день и в те же часы, когда начнется инвентаризация.

    Мы заранее ознакомились с порядком доставки мяса с мясокомбината. Мясо, как правило, доставлялось утром — до открытия магазина, и днем — после трех часов. Поэтому было решено начать инвентаризацию после того, как мясо будет доставлено в магазин, но еще не поступит в продажу.

    Подобная организация работы дала возможность уже в начале следствия получить убедительные доказательства преступной деятельности ряда работников кафе.

    В результате внезапной инвентаризации на кухне удалось обнаружить один ящик неучтенного мелконарезанного мяса «поджарки» весом 14 кг и на 800 руб. неучтенных излишков различных продуктов. Мясо находилось в ящике, на котором имелась маркировка Днепропетровского мясокомбината. В магазине же «Кулинария», куда согласно накладной с мясокомбината было доставлено пять ящиков мяса «поджарки» весом каждый 15 кг, установили недостачу одного ящика мяса и излишек одного ящика творога, который согласно документам не поступал в магазин в течение пяти дней.

    В буфете института «Гипромез» обнаружили 3 кг неучтенного сливочного масла.

    Обнаружение документально неоформленного мяса на кухне кафе, его недостача в магазине «Кулинария», наличие неучтенного сливочного масла и творога в буфете и магазине подтверждало наше предположение об участии в хищении не только работников кафе, но и служащих буфета и магазина.

    Все документы на поступление продуктов в кафе, их изготовление и реализацию за период работы Либерман и Железновой были изъяты из бухгалтерии.

    При осмотре подсобного помещения кафе в урне, под шкафом и под стеллажом обнаружили различные черновые записи, анализ которых позволил установить количество изделий, скрытых от учета в отдельные дни.

    Там, например, имелись такие записи: «31.УШ — не записывать в заборный лист: биточек 42, шниц. 45, тефтели 88».

    По почерку удалось установить авторов этих записей. Ими оказались повара кафе «Театральное» Качура и Киреева. На допросе они расшифровали эти записи и рассказали о махинациях, которые происходили в кафе.

    Из их показаний следовало, что бригадиры Железнова и Либерман предложили им часть реализованных готовых мясных блюд не указывать в заборном листе.

    Так, повар Качура за один день не дописала в заборном листе 160 штук биточков, шницелей и тефтелей, Указание о количестве и ассортименте блюд, которые не следует записывать в заборный, лист, давали Железнова и Либерман (каждая в свою смену). Повара, чтобы не забыть, записывали эти сведения на клочках бумаги и передавали их марочнице. Эти черновые записи и обнаружили при осмотре помещения кафе.

    В обязанности марочницы входит оформление заборных листов, подсчет стоимости блюд, выданных по заборным листам.

    Повара и их помощники показали, что ежедневно они перерабатывали большое количество мяса «поджарки» на котлеты, биточки и другие мясные изделия, а продавцы магазина утверждали, что они продавали мясо в незначительном количестве (ежедневно не более одного-двух лотков). Сопоставление их показаний с данными документов о поступлении с мясокомбината мяса «поджарки» подтвердило, что фактически мяса в магазин поступало больше, чем продавалось.

    Выяснилось, что Либерман и Железнова использовали разницу в цене полуфабриката «поджарка» и готовых мясных блюд: цена 1 кг поджарки — 1р. 10 к.; цена 1 кг мясных блюд, изготовленных из поджарки,— 2 р. 47 к. Разница в цене присваивалась.

    Помощник повара Свинарь, которая фактически работала марочницей, показала, что стоимость блюд, указанных в заборных листах, всегда была меньше суммы денег, поступивших в кассу. Это было вполне понятно, ибо за все приобретенные блюда граждане платили в кассу, в том числе и за скрываемые от учета. А так как кассиры не были участниками хищения, то они сдавали всю выручку в банк. Чтобы скрыть данное обстоятельство, заведующие производством Железнова и Либермаи предлагали ей, Свинарь, дописывать в заборные листы блюда, которые фактически не реализовывались. В результате сумма по заборным листам разнялась выручке по кассе. Дописывались такие блюда, как рис, оладьи, блинчики, колбаса и т. д. В результате создавались неучтенные излишки продуктов, незаконно дописываемых в виде блюд по заборным листам.

    Требовалось установить, каким образом неучтенные излишки продуктов реализовывались.

    Обнаружение масла и творога в буфете и в магазине «Кулинария» подсказывало, что, возможно, продукция реализовывалась через эти торговые точки.

    Для проверки этого предположения решили осмотреть заборные листы, по которым изделия из кафе для реализации поступали в магазин и буфет. При осмотре обнаружили, что в них имеется множество исправлений цифрового текста. Запятые в двухзначных числах при сопоставлении обоих экземпляров заборных листов не совпадали по расположению. Было заметно, что ранее написанные цифры чисел в килограммах — 12, 19, 21 уменьшены путем проставления запятых на 1,2 кг, 1,9 кг, 2,1 кг.

    Уменьшалось количество продуктов путем дописки нуля перед однозначными числами. Например, 9 кг уменьшали на 0,9 кг. Техническая экспертиза документов подтвердила производство указанных исправлений и дописок.

    Сразу была организована документальная ревизия, перед которой стояла задача: восстановить количественный учет продуктов и тем самым выявить излишки и недостачу за последние два месяца.

    Для ускорения проведения ревизии в помощь ревизору было выделено 12 счетных работников (калькуляторов).

    Когда Железновой и Либерман предъявили собранные доказательства, они признали себя виновными в совершении хищений.

    Способ хищения заключался в следующем: 2/3 мяса «поджарки», поступающего с мясокомбината в магазин без документов, продавали в кафе. Из него там изготовляли неучтенные мясные блюда, реализация которых не указывалась в заборном листе. Поэтому сумма выручки по кассе всегда была больше, чем стоимость блюд, значащихся в заборном листе. В связи с этим в заборном листе на сумму, составляющую разницу между суммой выручки и стоимостью реализованных блюд, выписывались другие изделия, которые фактически не изготовлялись и не проходили по линии раздачи. Создавались излишки продуктов, для того, чтобы их скрыть и реализовать через буфет и магазин, в заборные листы вносились исправления и дописки, а стоимость скрытых от учета продуктов изымалась из выручки и присваивалась участниками хищения.

    Хищение в кафе совершалось в течение двух месяцев, преступники за это время успели похитить 2100 руб.

    К уголовной ответственности было привлечено семь человек, все они осуждены к различным срокам лишения свободы.

    Начальник следственного отделения УООП по Октябрьскому району г. Днепропетровска майор милиции В. Г. Беспартачная

    В начало



    Как вылечить псориаз, витилиго, нейродермит, экзему, остановить выпадение волос